养老保险个人账户利率有望提高

来源: 财界网综合2017-05-14 08:23:26
  如果你有关注自己的个人养老账户余额,就会在每年一月份的账户上看到一笔除了养老保险费用之外的款项,这多出的钱就是上年度个人账户的利息。如今,随着全国各地方机关事业单位养老保险并轨的尘埃落定,个人账户记账利率办法也终于出台,这笔款项有望进一步增多。

  近日,人社部、财政部联合发布《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》,对基本养老保险个人账户记账利率作出如下规定:统一机关事业单位和企业职工基本养老保险个人账户记账利率,每年由国家统一公布。同时表示,记账利率不得低于银行定期存款利率。

  “过去,基本养老保险个人账户储存利率由养老保险经办机构每年参考银行同期存款利率计算利息,基本按照人民银行一年期定期存款计息。如今,新法第一次明确统一企业、机关、事业单位职工基本养老保险个人帐户记账利率,并首次确定记账利率将考虑职工工资增长及基金平衡状况等因素研究确定,这一做法暗含了财政补贴将部分‘暗补’变成了‘明补’。”5月11日,武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示,职工基本养老保险个人账户计账利率的全新确定方法,既可抵御通胀风险,又可起到保值增值的作用。

  我国基本养老金构成有两部分,一部分是由企业缴费形成的社会统筹基金,另一部分是参保者缴费形成个人账户基金。

  养老保险个人账户是根据国务院《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》规定建立,按月记入的,且只有建立个人账户的职工达到国家法定退休年龄并办理退休手续之后才可以领取。领取之前,这部分基金在各地的养老金个人账户记账利率不同,有的地区按照参考同期的银行一年期整存整取的存款利率,有的地区是参考上年度一年的定期存款利率、国债利率、居民消费价值指数的因素确定记账利率。其中,较多的是按照一年期的银行存款利率。不同银行的存款利率不同,但是,大部分一年期银行存款利率为1.75%。

  “基本养老保险个人账户基金属于缴费职工个人所有,仅用于其退休后的养老金给付,可以说个人账户基金存续期长达几十年以上,是一笔典型的长期资金,如果由个人自主进行投资,即使采取最保守的银行存款,至少也可以获得五年期存款利率回报,远远大于此前的一年期定期存款利率。”5月11日,中国养老金融50人论坛特邀成员孙博表示,我国基本养老保险分设社会统筹与个人账户的初衷在于调动个人参保积极性,减少国家财政压力,形成国家、企业和个人共同负担的养老保险体系,但是,按照一年期银行存款计息,过去某些年份有时候还跑不赢通货膨胀,不利于调动个人积极性。

  按照规定,在职人员缴纳养老保险时,单位的19%比例划入养老保险统筹,个人缴纳的8%全部划入个人帐户。根据社科院去年发布的《中国养老金发展报告2016》中的数据来看,截至2015年,城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额已达47144亿元。

  “养老保险个人账户统一后的利率按照一年定期肯定不合理,即便个人账户大部分为空账,但这并不是养老保险个人账户利率改革的核心问题,也并不影响个人账户记账利率的调整。”5月11日,中国政法大学法教授胡继晔表示,目前我国养老保险的个人账户大部分都是记账,也就是名义账户制度,这也是不得不采取的一种的制度。

  从制度架构上来说,基本养老保险的社会统筹与个人账户的管理体制不同、资金来源不同,所有权性质不同,因此两个账户基金应该独立运作。但实际运行中,由于一些地方社会统筹基金收不抵支,因此将个人账户与社会统筹基金混同管理,甚至直接挪用到统筹账户,也就是说,目前的基本养老保险基金结余3.86万亿,里面既有社会统筹账户资金,也有个人账户资金。

  这一办法的实行抹平了各地之间的差异,并将制定记账利率的权力收到了中央部门。

  职工养老金制度分为统筹账户和个人账户两部分,前者是在职者缴费供养退休者,后者则是退休之前存钱,退休之后支取。对于参保人来说,个人账户中的资金相当是一笔退休之后才能支取的强制储蓄,其理所应当地应按照一定的利率增长,以保值增值。

  但在现实中,由于职工养老金制度建立时的历史负债和制度本身的漏洞等原因,在很多地区本应存入个人账户的钱被挪用到统筹账户,用于发放当期养老金,形成了所谓的空账问题。这就是说,个人账户中并没有实际的资金,只是一笔记账额,因此没有真实的利息收入,只能按一定的“记账利率”来调整记账额。如果参保人退休后,要支取个人账户中资金,实际上是按照记账额从在职者缴费形成的统筹账户中支取。

  因此,记账利率直接决定了参保人在退休之后可从个人账户中支取的养老金数额。如果记账利率低,则参保人在职时的储蓄收益低,甚至出现负收益。如果不同地区的“记账利率”不同,则不同地区的参保人收益不同。

  事实上,以往个人账户的记账利率既偏低,又存在较大的地区差异。一些地方政府主要参考同期银行存款利率,另一些地方则将物价指数、职工工资增长率等因素也考虑进去。以2015年为例,山东、辽宁、上海、广东、安徽、四川的个人账户记账利率分别为4.25%、2.76%、2.75%、2.12%、1.62%、1.5%。

  2016年11月,一名原人社部养老保险司官员透露,由于记账利率的制定方式不明确,使得机关事业单位的养老保险改革未真正落地。他透露,未来记账利率基本上不会再参考银行利率,而是适当参考上一年度工资增长的比例,可能是工资增长率的80-90%。

  中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉指出,如果个人账户的记账利率显著低于工资增长率,工作时存入个人账户的钱就不能保值,制度就没有激励性,养老金制度难以可持续发展。

  此次发布的新政统一了制定利率的依据,即主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定,并通过合理的系数进行调整,并不低于银行定期存款利率。这实质上是将全国的职工养老金个人账户统一为一个利率一致的“名义账户”,有利于消除个人账户的地区差异,增加缴费激励。

  但值得注意的是,记账利率统一后,养老金的缴费和支取的管理权仍留在地方政府手中,各地养老金旱涝不均的问题仍没有解决。在人口流入地区,个人账户有大量结余,通常不能有效地投资运营,由此造成资金浪费,还形成了地方利益。在人口流出地区,缴费的人少,支取的人多,如记账利率提高,则赤字压力更大。房连泉认为,在养老金上已经收不抵支的省份,因为面临很大的支付压力,可能会不愿提高记账利率。

  养老金每个人都涨5.5%?人社部:实际调整因人而异

  近日,人社部、财政部共同印发通知,决定从2017年1月1日起,为2016年底前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平,总体调整水平为2016年退休人员月人均基本养老金的5.5%左右。

  这是否意味每个退休人员的养老金涨幅都是5.5%?人社部新闻发言人卢爱红回应称,在调整过程中,具体到每一位退休人员,由于缴费年限、工作年限的不同,养老金水平不同等原因,实际调整水平具体到每一个人,也会有一定的差异。

  社科院学者:单纯依靠国家解决养老问题不太现实

  5月8日,在中国基金业协会举办的“基金服务养老金第三支柱建设”专题研讨会上,人社部社会保障研究所所长金维刚表示,目前在我国三支柱的养老保障体系中,第一支柱独大,第二支柱是短板,第三支柱还比较薄弱。第一支柱负担非常重,去年企业养老金替代率其实已经达到了67%左右。

  中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧称,养老保险领域的社会共识就是要依靠多支柱的模式,单纯依靠国家解决养老问题不太现实。
责任编辑: 安智慧 IF108
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